Justificación: El nuevo Reglamento de FHN (Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los Funcionarios de Administración Local con Habilitación de Carácter Nacional), asigna nuevas funciones a la Tesorería Local que serán analizadas con ejemplos prácticos en este curso.

DESTINATARIOS: Funcionarios de Habilitación Nacional, Tesoreros de Entidades Locales y personal al servicio de las Tesorerías de las Entidades Locales

OBJETIVOS GENERALES: 

• Repaso general de las Funciones y actividades de la Tesorería local, especial análisis del nuevo Reglamento de FHN.
• Analizar las principales funciones y actividades de la Tesorería Local.

PROGRAMA 1º DÍA:

De 9.00 a 12.00 horas: Introducción a la Tesorería de la Entidades Locales.

1. Concepto de Tesorería.
2. La Tesorería en el nuevo Reglamento de FHN.
3. Funciones principales de la Tesorería local.
4. Gestión Financiera.
5. Otras funciones. Pagos subvenciones y cobros de reintegros. Reglamento

De 12.00 a 12.30 horas: DESCANSO

De 12.30 a 14.00 horas: Gestión de pagos.

1. Requisitos presupuestarios.
2. Medios de pago: transferencia, efectivo. Ficha de terceros. Pagos electrónicos. Pagos al extranjero y por Internet. Tarjetas de crédito/débito. Bases de ejecución.
3. Anticipos de Caja Fija y Pagos a Justificar. Bases de ejecución.
4. Reintegros de pagos individus. Pagos duplicados.
5. Pagos por compensación. Embargos. Cesiones de Crédito y endosos.
6. Contabilidad del pago. Orden de pago. Pago material y en formalización. Fiscalización de pagos.
7. Custodia de los documentos contables y facturas.
8. Avales. Constitución y ejecución.

De 14.00 a 16.00 horas: DESCANSO

DE 16.00 A 19.00 horas: Gestión del Disponible: tipologías de Cuentas en Entidades Financiera.

1. Descripción de las Funciones principales de la Tesorería local en el nuevo RFHN.
2. Estructura de las cuentas.
3. Tipologias y clases de cuentas. Condiciones generales.
4. Contabilidad. Arqueos y conciliación bancaria.
5. Fondos líquidos en el Remanente de Tesorería.
6. Obligaciones pendientes de pago en el Remanente de Tesorería. Depuración de saldos. Prescripción de obligaciones pendientes de pago.
7. Marco legal del endeudamiento.

Recaudación de Derechos

1. Requisitos Presupuestarios.
2. Medios de cobro.
3. Ingresos indebidos.
4. Aplazamiento y fraccionamiento de los ingresos de las entidades locales.
5. Contabilidad. Gestión del presupuesto cerrado.
6. Derechos pendientes de cobro en el Remanente de Tesorería. Depuración Prescripción de derechos pendientes de cobro.

PROGRAMA 2º DÍA:

De 9.00 a 11.30 horas: Planificación de la Tesorería.

1. Plan de Tesorería
2. Plan de disposición de fondos.
3. Informe de prelación de pagos.
4. Informe de morosidad.
5. Otros informes de tesorería.

De 12.00 a 15.00 horas: Función de Recaudación.

1. Función Reservada.
2. El papel de la Ordenanza General.
3. Recaudación voluntaria. Domicialiaciones.
4. Procedimiento de recaudación ejecutivo: apremio y embargo.
5. Otros actos del procedimiento recaudatorio.
6. Bases ejecución cobros.

Operaciones de crédito.

1. Principio de prudencia financiera.
2. Instrumentos financieros de cobertura, confirming y factoring.

DOCENTES:

• D. José Manuel Farfán Pérez. (Tesorero Diputación Provincial Sevilla y OPAEF)
• Dña. María del Mar Mota Sánchez (Tesorera Ayuntamiento de Conil).

INSCRIPCIONES Y ADMISIONES:

• Los/as interesados/as en realizar esta acción formativa, deberán cumplimentar la INSTANCIA DE INSCRIPCIÓN que encontrará bajo este mismo texto.
• Una vez cerrado el plazo para inscribirse, se seleccionará a los/as participantes entre aquellas solicitudes que cumplan con los requisitos señalados, y atendiendo al perfil de los/as candidatos/as en relación con los objetivos del curso.
• La admisión en cualquier actividad formativa, será comunicada individualmente a cada interesado/a vía correo electrónico.
• Aquellos/as alumnos/as que hayan confirmado participación y causen baja sin justificar serán penalizados/as de manera que en las convocatorias siguientes de cursos en que se inscriba, ocuparán el último lugar de la lista de espera.